13.12.2019

Le pilier 3a en vaut-il la peine pour les jeunes ?

En Suisse, on est soumis à l'obligation de s'inscrire sur AVS dès l'âge de 18 ans. Beaucoup l'ignorent : c'est aussi le moment où l'on peut commencer à cotiser au pilier 3a.

Cependant, la plupart des jeunes de 18 à 20 ans environ sont encore en formation professionnelle avec un faible revenu, complétant leur argent de poche par des emplois de vacances ou des études et gardant la tête hors de l'eau avec des emplois d'étudiants pour ne pas être plus longtemps à la charge de leurs parents. Il est compréhensible que rien ne leur vienne à l'esprit que d'investir une partie de leurs maigres revenus dans le pilier 3a.

Mais cette considération est-elle correcte ? Vaut-il la peine de cotiser au pilier 3a à un jeune âge, même si ce n'est que 100 francs par mois ? Ce sont les deux questions que nous allons explorer ci-dessous, et nous voulons vous inspirer - jeune, dans l'enseignement avec un faible salaire - pour commencer à penser à votre prévoyance vieillesse.

La prévoyance vieillesse dans la crise

Tout le monde sait que les institutions de prévoyance suisses AVS et les caisses de pension sont confrontées à d'importants défis démographiques et économiques. Pourtant, la réforme de la prévoyance vieillesse 2020 a été rejetée par le peuple le 24 septembre 2017. Reste à savoir ce qu'il adviendra de la réforme des retraites.

Lisez aussi notre blog sur le Projet fiscal 17 / RFFA, qui a été lié au financement AVS.

C'est pourquoi de nombreux jeunes considèrent que leurs chances d'obtenir une rente suffisante à la retraite sont extrêmement faibles. Ne serait-ce pas justement une raison de plus de prendre les choses en main et de s'assurer pour la retraite, indépendamment de AVS et de la caisse de pension, en ouvrant un compte pilier 3a ?

Le pilier 3a expliqué brièvement

Il est en principe possible d'effectuer des versements dans le pilier 3a dès que l'on est assujetti à AVS(à partir de 18 ans) et que l'on perçoit un revenu. La possibilité d'effectuer des versements prend fin lorsque l'âge ordinaire de la retraite AVS est atteint (65 ans pour les hommes et 64 ans pour les femmes). Les personnes qui souhaitent travailler au-delà de cette date peuvent continuer à verser des fonds dans le pilier 3a pendant cinq ans au maximum, jusqu'à ce qu'elles doivent toucher leur prestation de vieillesse. Il existe différentes possibilités d'investir dans le pilier 3a :

  • Vous versez l'argent sur un compte du pilier 3a dans une banque. Les taux d'intérêt sont généralement plus élevés que ceux des comptes d'épargne ordinaires, mais ils peuvent varier considérablement selon le fournisseur. C'est pourquoi il est important de comparer les différents fournisseurs avant d'en choisir un.
  • Vous versez l'argent dans un fonds du pilier 3a où vous investissez dans différentes actions. Les jeunes investisseurs ont ici un avantage temporel important, car avec le long terme, toute perte peut être récupérée.
  • Il n'y a pas si longtemps, une solution de pilier 3a entièrement numérique a été introduite : l'appli 3a appelée "Viac" permet d'ouvrir un compte en quelques minutes et de placer son argent en actions pour seulement 1 CHF. C'est pourquoi l'appli 3a est particulièrement appréciée des jeunes.
  • En outre, l'argent peut être placé auprès d'une compagnie d'assurance. Si les solutions bancaires offrent plus de flexibilité - les paiements peuvent être ajustés et également interrompus - cela n'est pas possible avec la solution d'assurance. D'autre part, vous bénéficiez de la couverture d'assurance que la compagnie d'assurance continue de verser au pilier 3a en cas d'invalidité, parfois en combinaison avec une assurance risque décès.

Toutefois, ces solutions d'assurance ne conviennent qu'aux personnes qui peuvent remplir un tel contrat en toute sécurité jusqu'au bout. Il est donc déconseillé aux jeunes de souscrire une telle assurance-vie liée et il est conseillé de souscrire pour l'instant une solution de prévoyance flexible auprès d'une banque. Par la suite, ces risques peuvent encore être assurés séparément sans que l'assurance soit liée à l'épargne du pilier 3a.

Comparer les avantages et les inconvénients de la banque et de l'assurance.

Il existe un montant maximum pouvant être versé par an (2019 : 6 826 CHF pour les salariés et les indépendants affiliés à une caisse de pension et 34 128 CHF ou 20% maximum du revenu net si vous n'êtes pas affilié à une caisse de pension). L'argent versé est également bloqué jusqu'à cinq ans avant la retraite. C'est pourquoi le pilier 3a est également appelé "prévoyance liée". Toutefois, il existe des exceptions : Un retrait en capital est possible pour l'achat d'une propriété résidentielle, en cas d'émigration, de passage à une activité professionnelle indépendante ou en cas d'invalidité.

Principal avantage : économiser des impôts

Comme les taux d'intérêt des comptes 3a sont actuellement historiquement bas, il vaut la peine de verser aujourd'hui sur un pilier 3a principalement en raison des économies d'impôts. Les versements sur un compte du pilier 3a peuvent être déduits du revenu imposable l'année de la cotisation. La base en est l'attestation de paiement délivrée par la fondation bancaire ou l'institution d'assurance, qui doit être jointe à la déclaration d'impôt. Les intérêts et les revenus du capital du pilier 3a sont exonérés d'impôts et le capital qui s'accumule dans le pilier 3a au fil des ans est également exonéré de l'impôt sur la fortune pendant la durée du pilier 3a. Les économies d'impôt peuvent varier en fonction du canton de résidence et de la classe de revenu. Par exemple, les économies d'impôt dans les cantons à faible fiscalité, comme le canton de Zoug, sont généralement plus faibles que dans les cantons à forte fiscalité, comme le canton de Neuchâtel.

Lire l'article de la NZZ du 3 mars 2019 sur ce sujet.

Ce n'est qu'au moment du versement anticipé ou ordinaire du capital que les fonds du pilier 3a sont imposés et ce, séparément, c'est-à-dire séparément de l'impôt ordinaire ou de l'impôt à la source. L'impôt à payer se divise en une part d'impôt fédéral et une part pour la commune et le canton. Les cantons et les communes connaissent des barèmes fiscaux très différents, mais qui sont en principe moins élevés que les barèmes ordinaires de l'impôt sur le revenu. Le capital versé entre alors dans le patrimoine privé et doit désormais être imposé en tant que tel. Les revenus qui en découlent doivent également être indiqués dans la déclaration d'impôts et sont soumis à l'impôt sur le revenu et à l'impôt sur les sociétés impôt anticipé. C'est pourquoi de nombreux conseillers conseillent de tenir plusieurs comptes du pilier 3a, afin de pouvoir retirer l'argent au cours de différentes périodes fiscales et de réduire ainsi la charge fiscale.

Avantages pour les jeunes épargnants

Comme vous pouvez le constater, le versement précoce dans le pilier 3a a ses avantages. Plus vous commencez tôt, plus vous disposez de ressources financières à l'âge avancé. Car des versements modestes mais constants peuvent se traduire par des avoirs considérables grâce à l'effet des intérêts composés. En outre, vous ne pouvez acheter que pour une année à la fois, et comme le montant maximal limite en outre la somme d'achat, un paiement manqué ne peut être rattrapé ultérieurement. Ainsi, au lieu de ne rien investir une année et de verser une somme importante l'année suivante, il est préférable de verser un montant constant (bien qu'éventuellement inférieur). La déduction du revenu imposable peut également être précieuse dans les jeunes années pour maintenir la facture fiscale au plus bas.

Sur Cash.ch, on trouve un calculateur d'impôts facile à utiliser qui permet de calculer, en fonction de sa situation personnelle, à quel point il vaut la peine d'investir dans le pilier 3a.

Conclusion

En définitive, chacun doit décider lui-même s'il peut consacrer une petite partie de son maigre salaire mensuel à la prévoyance vieillesse. En effet, une fois que l'argent est dans le pilier 3a, il est immobilisé et vous ne pouvez plus le retirer, même si vous avez un besoin urgent d'argent. Néanmoins, nous espérons avoir montré qu'investir tôt dans le pilier 3a présente de nombreux avantages. Il est donc utile de commencer à penser à la prévoyance vieillesse dès le plus jeune âge !

Avez-vous des questions sur le pilier 3a ?
Auteurs
:
Viktor Bucher
Tags :
Planification fiscale
Impôt sur le revenu